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流动资金平均余额公式

来源: 考呀呀会计网校 | 2024-01-11 14:34:34

  流动资金平均余额是指一定时期内企业流动资金的平均占用额。其计算公式如下:

  流动资金平均余额 = (期初流动资金余额 + 期末流动资金余额) ÷ 2

  其中,期初流动资金余额是指某一时期开始时的流动资金占用额,而期末流动资金余额则是指同一时期结束时的流动资金占用额。通过将期初和期末的流动资金余额进行平均,可以得到该时期的流动资金平均余额。

  这个公式可以帮助企业了解一定时期内流动资金的平均占用情况,进而分析流动资金的利用效率和经营状况。同时,流动资金平均余额的计算也有助于企业进行财务预算和决策,例如根据市场需求和生产计划合理安排流动资金的使用,以提高资金利用效率和降低财务风险。

  在实际操作中,企业还需要考虑其他因素对流动资金占用额的影响,如存货变动、应收账款变动等。因此,在计算流动资金平均余额时,需要综合考虑这些因素,以确保计算结果的准确性和可靠性。

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