现金日记账期初余额怎么填写

现金日记账有期初余额填写方法:

一、“本年累计”要写借方、贷方金额，也要写余额。

二、会计基础工作规范：

第六十四条 各单位应当按照规定定期结帐。

(一)结帐前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入帐。

(二)结帐时，应当结出每个帐户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏 内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘 要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线;12月末的“本年累计”就是全年累 计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。年度终了结帐时，所有总帐帐户都应当 结出全年发生额和年末余额。

(三)年度终了，要把各帐户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年 ”字样;在下一会计年度新建有关会计帐簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘 要栏注明“上年结转”字样。

现金日记账的登记人员:

现金日记账和银行存款日记帐通常都是由企业的出纳人员进行登记入帐的。

一、现金和银行存款都是企业的货币资金，是货币形态表现的资金，是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，这些资金都是要经过出纳人员的手中进行收付和结算的。

二、出纳人员的工作内容主要包括：

1、办理银行存款和现金领取。

2、负责支票、汇票、发票、收据管理。

3、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

4、负责报销差旅费的工作。

5、员工工资的发放。

三、按照我国相关会计制度的规定：

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