月末会计的计提分录：
一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额14%提取职工福利费 ;
借:管理费用--福利费
贷:应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费
借:管理费用--职工教育费
贷:应付职工薪酬
3、按工资总额2%提取工会经费
借:管理费用--工会经费
贷:应付职工薪酬
二、提固定资产折旧
借:管理费用--折旧费
贷:累计折旧
三、摊销费用
借:管理费用(或销售费用等)
贷:预付账款
四、计提税金
借:税金及附加
贷:应交税费--城建税
教育费附加。
月末结转的会计分录怎么写：
1、收入的结转
借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷:本年利润
2、期间费用的结转
借:本年利润
贷:管理费用、销售费用、财务费用
3、成本、支出的结转
借:本年利润
贷:主营业务成本、其他业务成本、营业外支出
4、税金的结转
借:本年利润
贷:税金及附加、所得税费用
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