自有流动资金,指的是企业自有的、用于日常运营和周转的资金,它反映了企业自身的资金实力和抗风险能力。
计算自有流动资金时,可以采用以下公式:
自有流动资金 = 所有者权益合计 + 营业利润 - 固定资产净值 - 无形资产及递延资产 - 其他长期资产
其中,所有者权益合计主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润,这些都是企业自身的资金积累;营业利润则代表了企业通过日常经营活动所获得的利润,是自有流动资金的重要来源。
在计算过程中,还需要扣除固定资产净值、无形资产及递延资产、其他长期资产等非流动性资产,因为这些资产并不能直接用于企业的日常运营和周转。
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