企业分红怎么做税务筹划

  红是当年的收入，按照法定公积金、公益金等项目的规定交给股东，是股东收入的一种方式

  根据个人所得税法，利息、股息、红利的所得税税率为20%。个人股东收到企业分配的股利、红利时，应当依法缴纳个人所得税的20%，因此，股东的红利表面之上看很可观，但纳税之后却大幅缩水。公司股东可以是个人股东，也可以是公司股东。一般来说，企业实现年度利润之后，按照企业所得税法的规定，税后利润按规定分配给股东

  如此高的税率，股东就有必要学习一些共同的基本技能如何规划分红。来和考呀呀小编一起看看吧。

  (1)个人持股变公司持股的避税方法

  公司持股实际上是公司股东持有公司股份。与自然人股东不同，股东是法人股东。法人股东一般为有限责任公司或股份有限公司

  即自然人通过有限公司间接持有股份。如此一来，上市公司在支付股利时，根据《企业所得税法》第二十六条的规定，符合条件的居民企业间的股利、红利等股权投资收入均为免税收入。因此，这种方式不缴纳个人所得税

  根据《中华人民共和国个人所得税法》，有债权的个人取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%的个人所得税。这种持股方式是众多股东的做法

  由于税负较高，如何有效降低税负成为众多股东的希望。考虑到自然人通过有限公司间接持有股份，公司分红时，根据相关政策，投资所得为免税所得，故不缴纳个人所得税，因此，这种方式已经成为许多个人股东的一种筹划方式

  (2)自然人通过合伙栋接持股进行税收筹划

  如果我们采用公司股份制，特别是拟上市公司，由于不使用合伙制的持股平台，税收将大大增加

  ，当员工投资于公司持股平台，再投资于上市公司时，当员工转让限制性股票时，将面临双重征税。原因如下：

  ① 持股平台属于公司制，上市公司持股时，转让限制性股票需要缴纳公司层面的企业所得税

  ② 股权平台在向员工个人分红时，需要缴纳20%的个人所得税

  这样，转嫁给员工的税负会很高，不利于员工积极性的发挥，增加员工的成本负担。因此，采用合伙持股平台将减轻税收负担

  (3)设立个人独资企业进行税收筹划

  个人独资企业在税收洼地的基本税率很低，节税效果也很好，从而实现对股东分红的合理避税。因此，股东分红可以转化为股东所属企业的服务收入，股东所属企业将向企业支付服务费。独资企业纳税之后，由法人以“公积金”提取剩余资金，然后提取正常使用。这对税收筹划能起到一定的作用

  (4)民营企业以分红的形式进行税收筹划

  一般来说，分红一般都是在年底进行的，此时基本的税收支出会很多。如果分红低于50万，可以以年终奖的形式进行纳税筹划

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