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个人投资理财需要缴纳个税吗

来源: 考呀呀会计网校 | 2021-09-22 18:03:08

个人投资理财需要缴纳个税吗？

答：首先，个人投资理财肯定是需要缴纳个税的。具体表现如下：

根据《个人所得税法》规定：个人转让有价证券、股权等财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用比例税率，税率为20%。其中有价证券的财产原值，为买入价以及买入时按照规定交纳的有关费用。具体来看：

一、理财产品转让

1.股票转让所得

年收入超过12万元的人应该自行申报个税，其中投资股市获得的收入也需申报，但免征个税。

2.基金转让所得

《财政部国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》（财税〔2002〕128号）规定：对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。

二、理财产品收益

根据《个人所得税法》规定：个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为20%。具体来看：

1.股息红利所得

实施市公司股息红利差别化个税政策，根据持有时间不同，确认不同的纳税义务：

持股期限在1个月以内（含1个月）的，股息红利所得全额按照20%缴纳个人所得税；

持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，股息红利所得就可以按照50%计入股东个人应税收入，即实际税率10%；

持股期限超过1年的，股息红利所得就可以按照25%计入股东个人应税所得，即实际税率变成了5%。

2.基金红利

根据《财政部国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》（财税〔2002〕128号）规定：对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税；对投资者（包括个人和机构投资者）从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。

3．国债利息

国债和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。

4．银行理财产品

对于银行理财产品收益是否纳税，总局并没有具体规定，实际操作中多数银行没有代扣代缴个人所得税。

看完了考呀呀会计网校给您提供的上述依据，这下对于个人投资理财需要缴纳个税这下您应该更加确信了。更多会计方面的知识，尽在本网站，感谢您对我们的长期关注。