上月没有计提企业所得税 本月交了怎么办
如果可以补一张记账凭证到上个月最好,但是如果不能补,当月补一个计提吧.
计提:借-所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
缴纳后:
借-应交税费-应交所得税
贷-银行存款
增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚.
结转应交增值税
借:应交税金-应交增值税销项税
贷:应交税金-应交增值税进项税-应交税金-未交增值税
缴纳时:
借:应交税金-未交增值税
贷:银行存款/现金
少计提增值税,要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税.
交企业所得税时,发现少算增值税即:
借:应交税法-应交增值税-已交增值税
以上就是小编为您整理的关于上月没有计提企业所得税 本月交了之后的相关应急处理办法,此外,还对增值税结转做了相关解析,相信您阅读之后再遇到类似情况,就知道该如何处理了.如果您还有其他会计相关问题,可以登录考呀呀会计网校问答栏目询问我们的在线老会计.
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