样品没入帐现在需要开票该怎么处理呢?
答:由于样品本身没入账,且样品没有发票,本身就属于暂估入账的,发票来了,冲回暂估入账。
小编提醒您,按照企业所得税税前扣除应遵循权责发生制、配比及相关性原则的要求,对于企业的暂估入账行为,应该区分实际情况处理,在有充分理由的前提下,比如对方企业能够提供具有说服力的合法凭证证明或者按照行业特点能够说明长期不到发票属于正常情况的,企业可以长期暂估;但凡是没有具备说服力理由的长期暂估,最迟应该在当年的年底或者次年的5月31日汇算清缴截止日前取得发票,否则可能产生严重的涉税风险,面临被罚款、追缴税款、甚至刑事处罚。
如果当月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。
①红字冲回暂估入库
借:原材料——
贷:应付账款——暂估/无票(某供应商)
②收到发票,做入库处理
借:原材料——
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款——某供应商
对于样品没入帐现在需要开票的做账,看完了考呀呀会计网校给您带来的分析这下您清楚了吗?假如您还有不同的意见,您也可以分享到我们的学员群,和大家一起讨论哦。
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