金税盘钱多交退回怎么做分录

金税盘钱多交退回怎么做分录

全额抵扣的。增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减

1、首先做付服务费的分录：借 管理费用--服务费 贷 现金（银行存款）

2、然后做减免税分录：借 应交税金--应交增值税--减免税

贷 营业外收入---补贴收入

当月购买的金税盘怎么做分录

如果发票认证了，是不能全额抵免，只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣。

如果没有认证，就可以全额抵免。

分录简略地做法（税法也有规定做法，但很复杂，可以参考下面，实际中这样做就可以了）：

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷 银行存款/库存现金

在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了。

（1）假设一小规模纳税人企业，购买税控盘、及支付技术维护费，金额合计720元，会计分录为：

借：管理费用——办公费 720

贷：现金  720

（2）假设该小规模纳税人企业当月的应交增值税为1000元，减免了那720元的金额后，实际缴纳增值税280元，分录为：

借：应交税费——应交增值税 1000

借：管理费用——办公费  —720（红字负数）

贷：银行存款  280

金税盘钱多交退回怎么做分录，服务费是年年都要缴纳的，这里还有要给减免的政策，财务工作中必然不会忽略这一点，上文的第二部分内容就是说这个的，本文由考呀呀会计网校整理，仅作参考。

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