企业所得税怎么记账?
企业所得税先缴纳后计提:
缴纳时:
借:应交税费—应交所得税
贷:银行存款
计提时:
借:所得税费用
贷:应交税费—应交所得税
结转时:
借:本年利润
贷:所得税费用
企业所得税怎么申报?
纳税人按季度申报纳税,年终办理汇算清缴。纳税人于每季度终了后十五日内向主管税务机关办理纳税申报,并提交以下纳税申报资料:
1、企业所得税(季度)纳税申报表或外商投资及外国企业所得税(季度)纳税申报表;
2、财务报表。
以上纳税申报资料各一式三份,主管税务机关对纳税申报资料的完整性审核后签收,将申报数据录入电脑,在申报表上加盖“征收章”。同时将纳税申报资料退还一份给纳税人
这个月有收入了,在地税缴纳营业税及城建税、教育费附加、地方教育费附加。
对于企业所得税 ,要看你单位在地税是如何限定的,如果是按月申报,那么就要申报企业所得税。如果地税限定企业所得税是按季申报的,那么你只需要做好帐,等四月初申报企业所得税就可以了。
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