税局代开专用发票缴税的会计分录怎么做

税局代开专用发票缴税的会计分录怎么做?

答:小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票,需要缴纳增值税,可能还需要缴纳地税局征收的附加税费(城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加)

实现销售时:

借:应收账款、银行存款

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税

代开发票时,缴纳增值税

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款

如果同时缴纳了附加税费,需要分步处理:

计提附加税费:

借:税金及附加

贷:应交税费--城市建设维护税

--教育费附加

--地方教育费附加

缴纳附加税费:

借:应交税费--城市建设维护税

--教育费附加

--地方教育费附加

贷:银行存款

【税局代开专用发票缴税的相关内容】:

税务局怎么代开增值税专用发票?

答:税务局可以代开增值税专用发票:

需要携带资料如下:

《税务登记证》副本原件.

1.到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份.

2.购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件.

3.进货发票原件及复印件(销售货物需提供).

4.发票专用章印模(国税).

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的,当场办结.

以上就是关于税局代开增值税专用发票在缴税的情况下会计分录应该怎么做的相关内容介绍,相信通过上述内容大家对于该问题已经有了一定的了解,若对于税务局代开专用发票还有其他疑问,欢迎进入考呀呀会计网校官网资讯界面进行了解.

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