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企业所得税季报表的填写步骤是哪些

来源: 考呀呀会计网校 | 2021-09-27 17:22:13

企业所得税季报表的填写步骤能成为大家的疑虑，最常见的有四个方面，比如“营业收入本期金额方面”等，下文将会详细解读。

【企业所得税季报表的填写步骤是哪些?】

1.营业收入本期金额为0

2.营业成本本期金额为三季度的成本费用，包括三个月的管理费用总和。

3.利润总额本期金额=营业收入-营业成本+营业外收支净额。

4.累计金额为本季度加前两个季度申报的合计，通常自动产生，不需人工录入。还有一个问题,企业所得税是在"企业所得税申报系统里面填了,才上网申报的.还是直接在网上申报填写.追答：两种方法都可行，主要采用“直接在网上申报填写”更快捷。

企业所得税季报表(A类)怎么填?应该是一致的。可能是你哪个地方没算正确。本季度应交的企业所得税应为累计利润×25%(税率)-已经交过的企业所得税(如一季度的)。

【企业所得税季报表的填写相关阅读】

1、企业所得税季报表填法谁知道?第三季度的本期数和累计数是怎样填，它俩一样吗?

回答：必须相等!!!营业收入就是你单位的所有收入，包括主营和其他业务收入。

营业成本就是你的支出项，包括税金等;若是负的，就填0。

这表很简单，你可以先不填，到税务大厅问一下就行，不一定问税务人员，问其他报表的会计就行，这样也比税务人员态度好，毕竟会计人员素质相对高些!!

2、小微企业四季度所得税申报表怎么填?一文教会你!

按照国家税务总局《关于修改企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的公告》(国家税务总局公告2015年第79号)的规定，符合条件的小型微利企业在进行2015年第四季度企业所得税预缴时，查账征收企业应按《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行的全年累计所得，分不同情形填报附表3《减免所得税额明细表》第2行“一、符合条件的小型微利企业”(以下称“本行”)的累计和本期减免所得税额(包括减低税率和减半征税所减免的税额)。

“累计金额”列的填报按规定计算方式计算的减免税额，“本期金额”由此次申报累计金额-上次申报累计金额计算得出。

1.全年应税所得≤20万元的企业

将累计应税所得×15%的积填入本行“累计金额”栏，同时，该金额填入第3行“其中：减半征收”的“累计金额”栏。

2.新政施行日后成立，全年应税所得≤30万元的企业

将累计应税所得×15%的积填入本行“累计金额”栏，同时，该金额填入第3行“其中：减半征收”的“累计金额”栏。

3.新法规施行日前成立，20万元<全年应税所得≤30万元的企业

(1)将减半征税税额+减低税率税额之和填入本行“累计金额”栏，同时，减半征税税额填入第3行“其中：减半征收”的“累计金额”栏。其中：

减半征税税额=累计应税所得×15%×(新法规施行日之后经营月份数÷2015年度经营月份数)

减低税率税额=累计应税所得×5%×(新法规施行日之前经营月份数÷2015年度经营月份数)

(2)企业可以利用《小型微利企业所得税优惠比例查询表》，根据本企业“成立时间”在表中所在行次及对应的“优惠率”和“其中减半”，简便计算填报。

将申报属期的“优惠率”对应的比例与累计应税所得的乘积，填入本行“累计金额”栏。

将申报属期的“其中减半”对应的比例与累计应税所得的乘积，填写第3行“其中：减半征税”的“累计金额”栏。