补交地税税款的会计分录怎么做?
答:往年税金调整,有2种方式:
1、金额不大当月缴纳,当月结转:
借:营业税金及附加-营业税、附加费、价格
调节基金:
借:管理费用-印花税、工会经费、其他水利建设基金收入、房产税
借:营业外支出-罚款
贷:银行存款
或:
库存现金
借:本年利润
贷:营业税金及附加
贷:管理费用
贷:营业外支出
2、金额大时:
需要调整上年利润:
借:以前年度损益调整
贷:银行存款
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
【补交地税税款的相关问题】:
补交地税税款需要携带什么资料?
答:补交地税税款需要携带资料如下:
1.自查表或税务处理决定书;
2.税务登记证副本;
3.开户银行及银行账号;
4.主管税务局要求提供的其他材料.
如果是纳税人自行检查补税的,带上《纳税申报表》到地税办税服务大厅自行申报补税.
如果是税务纳税检查需要补税的,带上《税务检查通知书》(税务机关下发的)到地税办税服务大厅申报补税.
【注意】:到地税局补税,分几种情况办理,具体可以咨询管户的的税务专管员.
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