冲回无票收入怎么来处理会计分录?
答：本月做无票收入时的会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入/视同销售收入
应交税费---应交增值税---销项税
下月冲回的会计分录：
借：应收账款(负数)
贷：主营业务收入/视同销售收入(负数)
应交税费---应交增值税---销项税(负数)
一般都在什么情况下做无票收入?
发生的正常销售而客户没要发票，就视为无票销售，无票销售是正常的销售，与有发票的销售一样处理，正常反映收入并计算销售税金;
增值税申报时，在附表一上有个“无票销售”字样，在这里填好相关数据，就可以申报了;
因为无票销售是正常的申报，所以，以后不再补开发票，如果再开的话，就要重复纳税。
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