上月认证的专票本月对方冲红如何账务处理

上月认证的专票本月对方冲红如何账务处理?

应该由购买方(受票方)在增值税发票系统中发起开具红字增值税专用发票的申请，待税局审核通过后，由销售方开具红字增值税专用发票。

可以理解为你上月没有做转出，发票重开是需要手续的，需要你配合在系统中提交已验发票的信息。

本月发票重开，可以做进项税额转出，再重新验票。因为你只是重新开票，如果发票金额不变，只调整进项税即可。

借：应交税费-应交增值税(进项税)

贷：-------(进项税转出)

上月发票这月冲红却被对方认证了怎么处理?

如果对方已经认证抵扣，则只能由对方开红字发票通知单

1，购买方向其主管税务机关提交申请单。

2，购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字发票通知单管理系统开具通知单。

3，购买方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方便可以以适当的方式将纸质的通知单传递给销售方。

4，销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字发票。

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