子公司给总公司做往来分录怎么写

子公司给总公司做往来分录怎么写?

总公司设置内部存款科目，分公司设置其他应付款科目

1、分公司向总公司汇款时

分公司：借：其他应付款-总公司 贷：现金

总公司：借：内行存款 贷：其他应收款-A分公司

2、总公司向分公司拨款时

分公司：借：备用金 贷：其他应付款-总公司

总公司：借：其他应收款-A分公司 贷：内行存款

子公司与母公司的货币资金往来账怎么写分录?

1、子公司和母公司都是独立的法人单位，都有着不同的经济利益，所以双方的经济往来都要把账算清楚，俗话说，亲兄弟还明算帐呢。

2、如果是母公司给子公司拨入款项，不需要偿还，作为子公司的流动资金周转:

借:银行存款

贷:资本公积-母公司拨款

3、如果是正常往内需要偿还的业务:

借:银行存款

贷:其他应付款-母公司。

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