收到多结算的材料款如何账务处理

收到多结算的材料款如何账务处理

收到材料发票会计分录

先收到材料做：

借：原材料：XX材料-暂估入帐

贷：应付账款：XX单位；

付款N次做：

借：应付账款：XX单位

贷：银行存款

3./1.收到发票做：先冲销暂估入帐做：

借：原材料：XX材料-暂估入帐（红字）

贷：应付账款：XX单位；（红字）；

3/2.按发票做：

借：原材料：XX材料

借：应交税费：应交增值税：进项税；

贷：应付账款 ：XX单位-----如果应付账款贷方-（2.付款N次）借方还有贷方余额，就是还欠供应商的货款。

收到原材料，发票未收到，款未付，如何做会计分录

1，材料已经验收入库，但是发票账单没有到，可以先按照暂估价入账：

借：原材料

贷：应付账款---暂估价

下月初，用红字冲销

借：原材料 （红字）

贷：应付账款--暂估价 （红字）

2，收到发票，款项支付

借：原材料

借：应交税费--增值税--进项税

贷：银行存款

阅读完全文，参考了收到材料发票会计分录以及收到原材料款未付该如何做会计分录的内容，收到多结算的材料款如何账务处理你已经学会了吗？请继续关注考呀呀会计网校，学习专业会计知识。

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