上月留抵税额账务处理怎么做

上月留抵税额账务处理

如果上月有留抵税款，本月在报税时，和本月进项税相加作为本月进项抵扣，无须做帐。

有留抵不用做帐务处理的，上月有留抵税款，本月在报税时，和本月进项税相加作为本月进项抵扣。

本月销项-进项-留底=本月应纳税额税 假如是100元

借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)100

贷：应交税金—未交增值税100

次月15日前申报缴纳时

借：应交税金—未交增值税100;贷：银行存款100

上月留抵税本月抵扣怎么冲账

1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税4、实际交纳时借：应交税费—应交增值税—未交增值税 贷：银行存款

上月留抵税额账务处理，正确的处理，需要较好的学习方法，有关留抵税额的问题还有不少，如果想要全盘掌握，就关注考呀呀会计网校，长期的学习，能让你成为一个技术大拿。

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