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企业所得税国税申报表怎么填

来源: 考呀呀会计网校 | 2021-11-09 15:48:07

企业所得税国税申报表怎么填？

本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》（A105000）集中填报。

本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。

1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。

2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。

以上就是小编为大家介绍的企业所得税国税申报表怎么填的全部内容，希望大家看完已经知道怎么简单的填表了，如果对此还有其他的疑问，可以直接在窗口与经验丰富的考呀呀会计网校老会计们交流。