小微企业季度超过9万怎么计算所得税

小微企业季度超过9万怎么计算所得税?

答:小微企业月销售额不超过三万或季度销售额不超过九万免征增值税(而非企业所得税).

看是总金额超过九万还是收入额超过九万(不含税):

如果是后者就要全额征收增值税,超过减免的规定了.将总金额除以1+3%得到不含税金额,用不含税金额乘以3%得到增值税税额,这个税额就是应交的增值税.

企业所得税是在一个纳税年度里每季度按照会计利润乘以25%的税率预缴,次年1月1日至5月31日进行年终汇算清缴,汇算清缴的意思就是根据税法与会计的区别调整应纳税所得额.

小规模纳税人季度超过九万怎么办?

答:小规模纳税人企业一季度的销售收入超过9万元,是按全额缴纳增值税,而不是部分缴纳.

根据相关规定:

小规模纳税人适用征收率,征收率为3%.

应纳税额=销售额×征收率

销售额=含税销售额÷(1+征收率)

当季度销售额超过9万元的全额缴纳增值税,不影响下一季度的免税.

通过上文大家对于小微企业季度超过9万应该怎么计算所得税的相关问题是否还有什么不明白的地方吗?季度销售额不超过九万免征增值税,并不是说企业所得税,更多精彩内容尽在考呀呀会计网校官网,快去围观学习一下吧.

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