销货方增值税红字发票账务要如何处理?
答:开红字发票时:
借:应收账款 红字
贷:主营业务收入 红字
应交税费-增值税-销项税额 红字
按准则是做相反分录,但实际操作时,做相反分录不利于查账.
申报的时候,用合计数申报即可,也就是你当月的实际正数开票金额-红字发票金额.
增值税红字发票的开具范围是怎样的?
答:如下:
购买方取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的;
以及销售方因多次抄税,已抄税的发票在当月不能按作废处理的;
或者因销货部分退回及发生折扣折让行为的;
可向主管税务机关申请办理开具红字增值税发票的有关事宜.
以上内容就是对于销货方增值税红字发票账务要如何处理的相关讲解,本文由考呀呀会计网校小编为大家提供参考,对此若还有不了解的地方,欢迎咨询考呀呀会计网校的答疑老师.
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