缴纳上年度的印花税以滞纳金怎么做分录?
答:逾期缴纳印花税,补申报后,将税款和滞纳金交齐.
1、补缴印花税,按正常情况做分录就行,如下:
借:税金及附加-印花税
贷:银行存款
2、逾期缴纳印花税,还需缴纳滞纳金,税款的滞纳金、罚款计入营业外支出科目,不得税前列支,年度所得税汇缴时作纳税调整.会计分录如下:
借:营业外支出-税收滞纳金
贷:银行存款
逾期申报印花税流程
一般现在企业报税都可以通过网上进行申报,但是逾期申报是不允许网上申报,需带齐资料去税局进行申报.所需资料:
1、印花税纳税申报表
2、缴纳印花税项目的相关资料(合同复印件,相关权利凭证复印件
3、逾期申报说明
4、经办人身份证件
5、以上资料需要加盖公章
相信到了这里,大家对"缴纳上年度的印花税及滞纳金怎么做分录"已经明白了.如果还有其他的问题自己想要咨询我们的,可以直接在线向我们联系.
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