折旧多做了汇算清缴调增后会计分录

折旧多做了汇算清缴调增后会计分录

会计分录如下:

1.补提所得税做:

借:以前年度损益调整  贷:应交税费-应交所得税

2.交纳企业所得税做:

借:应交税费-应交所得税  贷:银行存款

3.结转:

借:利润分配-未分配利润  贷:以前年度损益调整

1、可以将上年多提的折旧进行调整.

(1)调整上年多提折旧

借:累计折旧

贷:以前年度损益调整

(2)结转时

借:以前年度损益调整

贷:利润分配--未分配利润

2、也可以不作调整,下年度再少提上年多提的折旧.

所得税汇算清缴调增怎么做账?

1、所得税汇算清缴调增了,不需要做账务处理;

2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题,影响应纳税额,无需在会计账上处理;

3、税前扣除是指在计算所得税时的说法.这是会计法与税法有差异的地方:1.会计处理时,实际发生的费用开支是入了账的; 2.在计算缴纳所得税时(即常说的税法上的规定)有些不允许在税前列支的费用,就要将利润调增.也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的. 总之,平时你该怎么处理怎么处理,发生了的就入账. 在计算所得税时,允许税前扣除的费用开支不用理它,不允许税前扣除的费用开支你将会计利润加上这部分来计算所得税(当然还要考虑调减项目).

上文就是关于折旧多做了汇算清缴调增后会计分录做法以及所得税汇算清缴调增怎么做账的回答.看完文章,你学会了吗?本文解答完毕.感谢您的阅读.

　　【考呀呀】资讯信息：

　　>>>2024年注册会计师报名时间

　　>>>各地2024年中级会计报名时间

　　【考呀呀】资料领取：

　　资料一、下载：增值税纳税申报表|资产负债表模板

　　资料二、全行业适用!会计做账报税实操工具包，限时领

　　资料三、全税种应纳税额全自动计算模板(18大税种都有)