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银行余额调节表怎么做

来源: 考呀呀会计网校 | 2021-11-24 14:08:50

银行余额调节表怎么做
一、银行余额调节表怎么做
1、首先要做的是对账，查找并分别把银行日记账余额和银行对账单余额列出来。
2、以银行对账单为准，调整银行日记账。用银收企未收的款项加上企业错减金额，减去银付企未付，减去企业错增的金额。得到一个新调整的余额。
3、再以企业银行日记账为准，调整银行对账单余额。用企收银未收的款项加上银行错减的金额，减去企付银未付的款项，减去银行错增的金额。得到一个新调整的余额。
4、编制银行余额调节表，以便清晰的看到哪里存在未达账项，调整后的余额是一致的，但是不作为入账的凭证。
二、银行存款余额调节表概念
银行存款余额调节表是由企业编制，可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额一般认为是该企业对账日银行实际可用的存款数额
银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则可能存在未达款项，或者记录错误。