本月只有销项税额和留抵税额怎么做会计分录

本月只有销项税额和留抵税额怎么做会计分录?

答:方法如下:

1.购进商品时:

借:库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

2.如果进项大于销项:

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

下月交上月增值税(如有):

借:应交税费-未交增值税(等)

贷:银行存款

上月有留抵税额那么本月的增值税要怎么处理?

答:本月应缴增值税额等于销项税额减去进项税额再减去上月留抵数,其余额为正数,就是本月该交的增值税应纳税额,为负数,就是说你本月又留抵了.

一般情况下:本月销项税额-(本月进项税额+上月留抵税额)=本月应交增值税有出口退税:本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额)+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税

一般纳税人的增值税应纳税额等于销项税额减去进项税额

以上就是对于本月只有销项税额和留抵税额应该怎么做会计分录的相关问题以及内容介绍,对此大家若还有相关不了解的地方欢迎向考呀呀会计网校的答疑老师咨询,本文到此结束.

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