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小规模每个月报税流程

来源: 考呀呀会计网校 | 2022-01-12 14:20:09

关于小规模每个月报税流程这个内容，一直是大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看小编为大家整理的相关知识吧。
小规模每个月报税流程：
1、登录系统完成抄报税
按季申报的小规模纳税人每个月都要使用税控设备登录系统完成抄报税。
2、如实填写申报表
小规模纳税人进行纳税申报时，应如实填写申报表，符合系统比对规则后才能正常上传申报数据。
3、清卡解锁
纳税人通过比对后，可以进行清卡解锁操作。
小规模纳税人开票免税会计分录：
若是小规模纳税人一个季度的销售额没有超过9万，则可以免交增值税，若是超过9万，则全额交纳增值税。
1、如果本月发票为9万以下，则免交增值税，其账务处理如下：
借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—未交增值税
2、结转9万以下免税税金时，会计分录如下：
借：应交税费—未交增值税
贷：营业外收入—减免税款
把减免的税款计入营业外即可，对于小规模纳税人而言，最常见就是增值税减免，比如：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税—未交增值税
借：应交税费-应交增值税—未交增值税
贷：营业外收入
上文小编介绍了小规模每个月报税流程的相关内容，小规模纳税人开票免税会计分录上文也介绍了，大家还有疑问的可以点击考呀呀咨询窗口与老会计在线互动答疑！