我们经常说的四表一注，当中就包含着现金流量表，它主要是反映一定时期内企业经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金及现金等价物所产生影响的财务报表。它详细地描述了企业经营、投资和筹资活动所产生的现金流。所以，我们需要了解现金流量表中所提及的现金到底包括哪些项目，难道只有库存现金吗？
现金流量表中的现金里我们最能想到的库存现金肯定是包括在内的，即企业持有的可随时用于支付的现金就是我们熟知的库存现金。但是除了这一部分以外，还包括银行存款，也就是企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款；其他货币资金，即企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金，如银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金等；最后还包括现金等价物，也就是企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
所以，当我们再提到现金流量表时，不要再想当然的以为现金只包含库存现金了，它还包括其余的那三种。
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