中级会计职称《中级经济法》练习题：证券发行

多项选择题 

1、关于上市公司公开发行新股应当符合法定的发行条件，下列说法符合法定发行条件的有( )。 

A.最近3年财务会计文件无虚假记载 B.具有持续盈利能力，财务状况良好 C.最近3年公司运行良好 D.最近3年没有重大违法行为 

【答案】ABD 【解析】上市公司公开发行新股，应当具备以下条件：(1)具备健全且运行良好的组织机构;(2)具有持续盈利能力，财务状况良好;(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 

2、下列有关股票承销的表述中，正确的有( )。 

A.发行人发售股票，均应当由证券公司进行承销 B.证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人 C.向不特定对象公开发行证券募集的资金总额超过人民币5000万元的，应当由承销团承销 D.证券的代销、包销期限最长不得超过90日 

【答案】BD 【解析】(1)选项A：发行人向不特定对象公开发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议。发行人发售的证券并非均须由证券公司进行承销;(2)选项C：向不特定对象公开发行的证券“票面总值”超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。

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