中级经济法知识点：公司债券的发行及证券投资基金的发行

公司债券的发行及证券投资基金的发行 

(一)公司债券的发行 

1.公司债券发行的条件 

发行公司债券，应当符合下列条件： 

(1)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元; 

(2)累计债券余额不超过公司净资产的40%; 

(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息; 

(4)筹集的资金投向符合国家产业政策; 

(5)债券的利率不超过国务院限定的利率水平; 

(6)国务院规定的其他条件。 公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 

上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合证券法规定的公开发行公司债券的条件外，还应当符合证券法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。 

申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：公司营业执照;公司章程;公司债券募集办法;资产评估报告和验资报告;国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件。依照《证券法》规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。 

2.再次发行公司债券的限制性规定 

有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券： 

(1)前一次公开发行的公司债券尚未募足; 

(2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态; 

(3)违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。 

(二)证券投资基金的发行 

1.证券投资基金的概念 

(1)封闭式基金，是指基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额持有人不得申请赎回的基金。 

(2)开放式基金，是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。 

2.基金的公开募集 

(1)公开募集基金，应当经国务院证券监督管理机构注册。未经注册，不得公开或者变相公开募集基金。 

(2)基金募集申请经注册后，方可发售基金份额。基金管理人应当自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集。超过6个月开始募集，原注册的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案;发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交注册申请。 

(3)基金募集不得超过国务院证券监督管理机构准予注册的基金募集期限。 

3.非公开募集基金 

非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200人。按照基金合同约定，非公开募集基金可以由部分基金份额持有人作为基金管理人负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。  

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