中级会计职称《经济法》练习：违反《证券法》的法律责任

一、多项选择题 

1、根据《证券法》的规定，违反《证券法》的规定，可能承担法律责任的主体主要有 ( )。 

A.股东 B.保荐人 C.上市公司的董事 D.收购人 

【答案】BCD 【解析】A选项股东作为有可能成为法律责任的主体，《证券法》有一定的限定，比如控股股东、持有上市公司5%以上股份的股东才有可能成为法律责任的主体。 

2、根据最高人民法院的有关司法解释的规定，投资人对虚假陈述行为人提起民事赔偿的诉讼时效期间的起算，下列表述正确的是( )。 

A.中国证监会公布对虚假陈述行为人作出处罚决定之日 B.财政部等机关公布对虚假陈述行为人作出处罚决定之日 C.虚假陈述行为人被人民法院认定有罪的，作出刑事判决生效之日 D.虚假陈述行为发生之日 

【答案】ABC 【解析】ABC选项符合司法解释的规定。D选项错误。 

3、根据《证券市场禁入规定》的规定，下列情形中，属于可以对有关责任人员从轻、减轻或免予采取证券市场 禁入措施的有( )。 

A.有关责任人员主动消除违法行为后果的 B.有关责任人员主动减轻违法行为后果的 C.有关责任人员配合查处违法行为有立功表现的 D.有关责任人员受他人指使从事违法行为，且能主动交代违法行为的 

【答案】ABCD 【解析】根据《证券市场禁入规定》，有下列情形之一的，可以对有关责任人员从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施：(1)主动消除或者减轻违法行为危害后果的;(2) 配合查处违法行为有立功表现的;(3)受他人指使、胁迫有违法行为，且能主动交待违法行为的;(4)其他可以从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施的。   

二、判断题 

4、根据最高人民法院《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》的规定，对发行人或者上市公司以外的虚假陈述行为人提起的诉讼，由被告所在地有管辖权的中级人民法院管辖。 ( ) 

【答案】√ 【解析】以上表述正确。

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