1.甲公司资产总额为700万元，其中永久性流动资产为220万元，波动性流动资产为140万元，该公司长期资金来源金额为520万元，不考虑其他情形，则该公司的融资策略是( )。
A.保守融资策略 B.激进融资策略
C.期限匹配融资策略 D.风险匹配融资策略
2.下列流动资产投资策略中，可以节约流动资产的短缺成本，但会加大其持有成本的是( )。
A.组合型投资策略 B.适中型投资策略
C.宽松型投资策略 D.紧缩型投资策略
3.采用宽松的流动资产投资策略的特点是( )。
A.较低水平的流动资产与销售收入比率
B.较高的运营风险
C.较高的投资收益率
D.较高水平的流动资产与销售收入比率
4.确定预防性需求的现金数额时，下列各项中，不需要考虑的因素是( )。
A.企业临时融资的能力 B.企业预测现金收支可靠的程度
C.企业愿冒现金短缺风险的程度 D.企业的销售水平
5.下列各项中，可用于计算营运资金的算式是( )。
A.资产总额-负债总额 B.流动资产总额-负债总额
C.流动资产总额-流动负债总额 D.速动资产总额-流动负债总额
1.【答案】B。解析：在激进融资策略中，公司以长期负债、自发性负债和股东权益资本为所有的非流动资产融资，仅对一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资。永久性流动资产为220万元，波动性流动资产为140万元，所以非流动资产=700-220-140=340(万元)，非流动资产+永久性流动资产=340+220=560(万元)，因为560万元>520万元，故B项正确。
2.【答案】C。解析：宽松型流动资产投资策略的短缺成本较低，持有成本较高，风险与收益较低。
3.【答案】D。解析：流动资产的投资策略分为紧缩的流动资产投资策略和宽松的流动资产投资策略两种。
| 种类 | 特点 | |||
| 流动资产与销售收入比率 | 财务与经营风险 | 流动资产持有成本 | 企业的收益水平 | |
| 紧缩的流动资产投资策略 | 维持低水平 | 较高 | 较低 | 较高 |
| 宽松的流动资产投资策略 | 维持高水平 | 较低 | 较高 | 较低 |
4.【答案】D。解析：确定预防性资金需求数额时，需要考虑以下因素：(1)企业愿冒现金短缺风险的程度;(2)企业预测现金收支可靠的程度;(3)企业临时融资的能力。
5.【答案】C。解析：营运资金=流动资产总额-流动负债总额。
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