1、在确定因放弃现金折扣而发生的信用成本时，需要考虑的因素有（）。【多选题】
A.数量折扣百分比
B.现金折扣百分比
C.折扣期
D.信用期
正确答案:B、C、D
答案解析:放弃现金折扣的信用成本率=现金折扣百分比/(1-现金折扣百分比)×360天/（信用期一折扣期），从公式中可知，本题正确答案为B、C、D。
2、企业采用贴现法从银行贷款，年利率10%，则该项贷款的实际年利率约为（）。【单选题】
A.9%
B.10%
C.11%
D.12%
正确答案:C
答案解析:实际年利率=10%/（1-10%）≈11%。
3、企业在确定为应付突发事件而持有现金的数额时，需考虑的因素有（）。【多选题】
A.企业销售水平的高低
B.企业临时融资的能力
C.金融市场投资机会的多少
D.企业现金流量预测的可靠程度
正确答案:B、D
答案解析:选项A是影响交易性需求现金持有额的因素，选项C是影响投机性需求现金持有额的因素。
4、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和随机模式均需考虑的因素是（）。【单选题】
A.持有现金的机会成本
B.固定性转换成本
C.现金短缺成本
D.现金保管费用
正确答案:A
答案解析:最佳现金持有量，成本分析模式就是持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和最小时的现金持有量。随机模式就是能够使现金管理的机会成本与交易转换成本之和保持最低的现金持有量，即为最佳现金持有量。由此可见,在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和随机模式均需考虑的因素是持有现金的机会成本。
5、下列关于短期借款的表述中，不正确的有（）。【多选题】
A.银行借款利息的支付方式一般为利随本清法
B.在信贷额度内,银行需无条件提供贷款
C.补偿性余额属于提前归还借款
D.如果存在周转信贷协定,则要对已经使用的资金支付承诺费
正确答案:B、C、D
答案解析:本题考核短期借款。银行借款的利息支付方式一般为利随本清法，又称收款法，即在借款到期时向银行支付利息，所以选项A的说法正确；信贷额度没有法律效应，所以选项B的说法不正确；补偿性余额指的是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定比例计算的最低存款余额，在借款到期前，补偿性余额属于借款企业的资产，并不属于提前归还借款，所以选项C的说法不正确；如果存在周转信贷协定，则要对贷款限额未使用的部分支付承诺费，对于已经使用的资金需要支付利息，所以选项D的说法不正确。
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