2021年注册会计师《经济法》考点知识_内幕交易

内幕信息范围

涉及发行人的经营、财务或者对该发行人证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。

《证券法》第80条，第81条所列重大事件均属于内幕信息。

知情人

1、发行人及其董监高

2、持有公司5%以上股份的股东及其董监高，公司的实际控制人及其董监高

3、发行人控股或者实际控制的公司及其董监高

4、所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员

5、上市公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员

6、因职务工作可获取内幕信息的证券交易场所等等的有关人员

7、因法定职责可以获取内幕信息的有关主管部门、监管机构的工作人员

8、规定可获取内幕信息的其他人员

非法获取内幕信息人员

1、利用窃取、骗取或私下交易等手段获取内幕信息的

2、知情人员的近亲属或关系密切人员，在敏感期内，从事或明示暗示他人进行有关交易，相关交易行为明显异常，且无正当理由或正当信息来源的

3、敏感期内，与知情人联络接触，从事或明示暗示他人进行有关交易，相关交易行为明显异常，且无正当理由或正当信息来源的

责任推定

只要能证明以下之一，就确认内幕交易行为成立：

1、知情人员进行了与内幕信息有关的证券交易活动。

2、知情人员的配偶、子女、父母以及其他有密切关系的人，其证券交易活动与该内幕信息基本吻合。

3、因履行工作职责知悉内幕信息并进行了与该信息有关的证券交易活动。

4、非法获取内幕信息，并进行了与该信息有关的证券交易活动。

5、敏感期内与知情人或知晓该内幕信息的人员联络、接触，证券交易活动与内幕信息高度吻合。

短线交易

对象

持有5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员

规则

将其持有的该公司股票或其他具有股权性质的证券在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，董事会应当收回其所得收益。

从最后一笔买入时点算6个月内卖出的，从最后一笔卖出时点算6个月内又买入的