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短期借款筹资
【所属章节】
第十二章 营运资本管理——第五节 短期债务管理
【知识点】短期借款筹资
短期借款筹资
一、短期借款的信用条件
（1）信贷限额与周转信贷协定的区别
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条件 |
含义 |
需注意的问题 |
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信贷限额 |
银行规定无担保的贷款最高限额 |
无法律效应，银行并不承担必须提供全部信贷限额的义务 |
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周转信贷协定 |
银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定 |
有法律效应，银行必须满足企业不超过最高限额的借款；贷款限额未使用的部分，企业需要支付承诺费 |
（2）补偿性余额条件下有效年利率的确定
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条件 |
含义 |
需注意的问题 |
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补偿性余额 |
银行要求借款企业保持按贷款限额或实际借款额一定百分比的最低存款额 |
会提高借款的有效年利率 |
有效年利率=实际支付的年用资费用/实际可用的借款额
（3）抵押借款与非抵押借款资金成本的比较抵押借款较非抵押借款的成本高
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条件 |
含义 |
需注意的问题 |
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借款抵押 |
银行发放贷款时要求企业有抵押品担保 |
银行向信誉好的客户提供非抵押借款而抵押借款对银行来说是一种风险投资，贷款利率较非抵押借款高 |
（4）偿还条件的选择（有效年利率的比较）
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条件 |
含义 |
需注意的问题 |
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偿还条件 |
到期一次偿还和贷款期内定期等额偿还两种方式 |
贷款期内定期等额偿还会提高借款的有效年利率 |
二、短期借款不同利息支付方式下有效年利率的计算
（１）短期借款不同利息支付方式
（2）有效年利率的通用计算公式
有效年利率=实际支付的年用资费用／实际可用的借款额
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