是不是总帐设应付职工薪酬这个科目 在明细账中又分别设 工资 职工福利 社会保险等等科目 比如本月发生应付工资20000元，分录是不是如下：借应付职工薪酬---工资20000 贷：现金20000。 发生福利费支出1500元，，分录如下：借应付职工薪酬--福利费1500 贷：1500

老师，您好，请问下，在企业汇算清缴时，在职工薪酬支出及纳税调整那张表中，1.工资薪酬支出，职工福利费，教育经费等，账载金额和实际发生额相等吗？2.如果不相等数字分别从哪取？3.还有工资薪酬支出，职工福利费，等填写这些数据是取计提时的管理/销售/—职工薪酬等贷方？还是取应付职工薪酬—工资等借方累计金额？（会有那种发工资很迟的企业）

老师，在实际工作中发放工资时需要把应付职工薪酬-社保明细科目单独列出吗（例如应付职工薪酬-基本养老保险、-基本医疗保险-生育保险-工伤保险等）

是不是总帐设应付职工薪酬这个科目 在明细账中又分别设 工资 职工福利 社会保险等等科目 比如本月发生应付工资20000元，分录是不是如下：借应付职工薪酬---工资20000 贷：现金20000。 发生福利费支出1500元，，分录如下：借应付职工薪酬--福利费1500 贷：1500

应付职工薪酬——福利费　这一明细科目是如何核算的？一直想不明白这个明细科目如何核算。看准则的内容，主要是福利机构人员的工资、经费、发放的补助。 以食堂为例，是不是这样核算呢？一、食堂设备的折旧 　　借：应付职工薪酬——福利费 　　　　贷：累计折旧 二、发放、分配厨工的工资 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：现金　　 　　借：应付职工薪酬——福利费 　　　　贷：应付职工薪酬——工资 三、日常开销，比如买大米 　　借：应付职工薪酬——福利费 　　　　贷：现金 四，期末分配

老师，是不是“应付职工薪酬”下设4个二级科目（短期薪酬、离职后福利、辞退福利、其他长期职工福利）。而二级科目下又设很多明细科目，比如短期薪酬（工资、福利费、医疗保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费等） 如果当月发生当月支付的还用计提吗？