2023年初级会计《经济法基础》重要知识点_预付卡

1.多用途预付卡与单用途预付卡

2.记名预付卡与不记名预付卡

3.购买与充值

(1)实名制购买

①个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。

②发卡机构应当识别购卡人、单位经办人的身份，核对有效身份证件，登记身份基本信息，并留存有效身份证件的复印件或影印件。代理他人购买预付卡的，发卡机构应当采取合理方式确认代理关系，核对代理人和被代理人的有效身份证件，登记代理人和被代理人的身份基本信息，并留存代理人和被代理人的有效身份证件的复印件或影印件。

③使用实名购买预付卡的，发卡机构应当登记购卡人姓名或单位名称、单位经办人姓名、有效身份证件名称和号码、联系方式、购卡数量、购卡日期、购卡总金额、预付卡卡号及金额等信息。

(3)现金使用限制

①单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金;

②一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金。

4.使用

预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用：

(1)不得用于或变相用于提取现金;

(2)不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡、单一行业卡及其他商业预付卡或向其充值;

(3)卡内资金不得向银行账户或向非本发卡机构开立的网络支付账户转移。

5.对发卡机构的要求

(1)应为取得《支付业务许可证》的支付机构。

(2)要严格按照核准的业务类型和业务覆盖范围从事预付卡业务。

(3)发卡机构要采取有效措施加强对购卡人和持卡人信息的保护，确保信息安全，防止信息泄露和滥用，未经购卡人和持卡人同意，不得用于与购卡人和持卡人的预付卡业务无关的目的。

(4)发卡机构要严格发票管理，依法开具发票。

(5)发卡机构接受的、客户用于未来支付需要的预付卡资金，不属于发卡机构的自有财产，发卡机构不得挪用、挤占。

(6)发卡机构对客户备付金需100%集中交存中国人民银行。

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