这个问题属于货到票未到,按以下方式处理先暂时估价入账借:原材料(金额暂时先估的)贷:应付账款(金额暂时先估的)取得发票之后1.先把之前估价入账的分录冲减掉,分录如下:借:原材料(金额暂时先估的)红字贷:应付账款(金额暂时先估的)红字2.重新做个分录:借:原材料应交税费--应交增值税(进项)贷:应付账款3.付款时借:应付账款贷:银行存款第二个问题.已经按规定缴纳营业税的部分,确认收入仍按照营改增之前的做法,全部结转入收入,不需要价税分离;按规定应当缴纳增值税的部分,才价税分离确认收入.第三个问题,提供会议、会务服务不属于不动产租赁业务,按服务处理,客户收取增值税专用发票,可以按规定抵扣进项.会议展览服务,是指为商品流通、促销、展示、经贸洽谈、民间交流、企业沟通、国际往来等举办或者组织安排的各类展览和会议的业务活动.
销售货物没有开票未收款如何做账
货物已发出没开票没收款可以先不做账,等发票开出或者收到款以后再做账!
如果开了发票仍未收款,就直接挂在应收账款里,如果开发票时收款了,直接作银行存款或库存现金的增加就可以了
开票时
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税额)
收到款项时
借:银行存款
贷:应收账款
应收账款的账务处理怎么做
(1)企业经营收入发生应收款项时,借记"应收账款"科日,贷记"产品销售收入"、"其他业务收入"等科目;收到款项时,借记"银行存款"等科目,贷记"应收账款"科目.
(2)企业代购货单位垫付包装费,借记"应收账款"科目,贷记"银行存款"科目,收回代垫费用时,借记"银行存款"科目,贷记"应收账款"科目.
(3)企业应收账款改用商业汇票结算,在收到承兑的商业汇票时,借记"应收票据"科目,贷记"应收账款"科目.
(4)提取坏账准备的企业,经确认坏账的应收账款,借记"坏账准备"科目,贷记"应收账款"科目;未提取坏账准备的企业,经确认为坏账的应收账款,借记"管理费用"科目,贷"应收账款"科目.
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