在收到备用金时,借记"现金--(备用金)"科目,贷记"银行存款"科目。
用备用金购买东西,需要填写报销单。
一般采用的处理方法:银行存折、银行存款由老板(或者老板娘,下同)负责,出纳不负责,到银行取现或者现金送存银行由老板负责,老板保管大额现金,出纳手里的现金当作备用金,出纳需要钱用于企业的日常开支就向老板领取,并需要写借条,开支后再向老板报销。
1、支付备用金时
借:其他应收款---备用金
贷:现金或银行存款
2、报销时
借:管理费用/原材料等
贷:其他应收款-备用金
3、收回备用金时
借:现金
贷:其他应收款-备用金
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