基金收益分配账务处理
1、借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税)
2、借：其他应收款——XX基金，贷：银行存款
3、收到管理费时，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税)
基金的投资收益分配原则
基金管理人运用基金资产投资证券市场，基金持有人则通过基金收益的分配享有投资收益。一般来说，基金管理人的收入和利益是和基金的净资产挂钩的，所以，在某种意义上基金管理人和基金持有人的利益在收益分配问题上是有冲突的。为了保护投资者的利益，各国对基金的收益分配政策都有相关的规定。
基金分红需扣除手续费吗?
和股票或封闭式基金分红不同，本基金分红免收分红手续费。
除此而外，选择红利再投资方式的投资者其红利所转换的基金份额还免收申购费用。
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