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企业所得税汇算清缴分录如何做

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-06-19 14:17:33

企业所得税汇算清缴的会计分录

1、企业计提汇算清缴的所得税时:

借:所得税费用

贷:应交税费--应交所得税

其中:

2、企业缴纳汇算清缴的所得税时:

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款

3、企业收到当年度汇算清缴所得税的退税时:

借:银行存款

借:所得税费用(红字)

4、企业收到以前年度汇算清缴所得税的退税,需进行以前年度调整时:

借:银行存款

贷:以前年度损益调整

5、同时结转至利润分配:

借:以前年度损益调整

贷:利润分配--未分配利润

所得税汇算清缴怎样才算申报成功

查询所得税汇算清缴是否成功,可以进入纳税申报界面,查看所得税汇算清缴申报的状态是否为“申报成功”。具体如下:

1.填表申报后,等待税务官员审核。这时再次进入纳税申报系统,可以看到显示为“待审核”的申报状态。

2.如果进入纳税申报界面所查询的状态显示“申报成功”,则表示审核通过;如果汇算清缴申报不成功,税务局会将申报退回且告知被退回原因,这时需做修改,重新进行申报。

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