跨月发票冲红账务处理分为以下步骤：
1、冲减原销项：借银行存款或库存现金红字，贷主营业务收入红字以及应交税费-应交增值税-销项税红字。这种方法主要适用于当月未开具任何发票的情况下，但客户要求开具原发票。
2、针对以前销售时的情况：借银行存款或库存现金，贷主营业务收入以及应交税费-应交增值税-销项税。这种方法主要适用于当月已开具过发票的情况下，但是需要冲红的情况。
发票冲红后再重新开的发票账务处理：
蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。
红字发票账务处理：
首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录;最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。
1、红字发票账务处理：
借：应收账款，
贷：主营业务收入，
应交税费——应交增值税——销项税额。
(注意：数字部分都是负数哦!)
2、开具发票会计分录：
借：应收账款，
贷：主营业务收入，
应交税费——应交增值税——销项税额(负数)。
【考呀呀提醒】更多实操问题请大家联系下方考呀呀老师进行咨询!推荐：
考呀呀
官方微信号
考呀呀APP
在线做题
微信扫一扫
加老师微信，备注领资料，免费领取
微信公众号
学习更多干货
APP下载
扫码下载
学习中心
APP下载
