如何税务筹划个人所得税

  对于大家而言，个税是生活中常见的一个税种。领工资需要缴纳工资薪金个人所得税，兼职外快，需要缴纳劳务报酬个人所得税，投资分红，要缴纳利息、红利个人所得税...这么多的个人所得税，如果能合理筹划，就可以省下一部分钱。

  那么，如何筹划个人所得税呢?这里给大家提供2种个人所得税筹划思路：

  1.利用年终奖进行筹划

  首先，要合理调整工资和年终奖的比例：

  我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的，也就是要把年终奖除以12个月，其商数去对照相应的税率档进行纳税。

  很多单位不注意，导致员工工资和年终奖比例失调，某一方过高，从而拉高了全年的综合个税税率。需要特别注意的一点是税收临界点。

  另外，汇算清缴时，可以选择并入综合所得计税，下面给大家举个例子：

  李某的收入为8000元，五险一金为1500元/月，2020年收入情况如下：每月领取工资8000元，个人负担五险一金1500元/月，专项附加扣除：子女教育1000元、住房贷款利息1000元、赡养老人2000元。

  假设李某2020年同样取得全年一次性奖金20000元。

  如果采用单独计税的方法，那么需要缴纳的个人所得税为：

  20000÷12=1666.67(元)，适用3%的税率，速算扣除数为0，

  应纳税额=20000×3%=600(元)

  合计应纳个人所得税=600(元)

  如果并入综合所得，那么需要缴纳的个人所得税为：

  8000×12-60000-1500×12-1000×12-1000×12-2000×12+20000=-10000(元)，无需缴纳个人所得税。

  应纳税额合计=0(元)

  这样，并入综合所得后，可以省下来600元的个人所得税。

  2.利用专项扣除来进行筹划

  比如专项扣除-子女教育，可以由父母分别按50%扣除，也可以由一方100%扣除。男方工资高，女方工资低，可以让男方按按扣除标准的100%扣除。这样的家庭内部筹划，可以节省一些个税。

  3.转变收入方式来节省个税

  比如企业高管，近一半的收入都拿来交税，可以注册一个工作室，将双方的雇佣关系转变为合作关系，从而将45%的高税率降低至综合税率6.5%左右。

  这样，可以节省很大一部分个人所得税。

  当然，如果想要达到如此低的税率，对于工作室的注册地点、征税方式也是非常有讲究的。

  以上就是个人所得税筹划方案的介绍，大家都了解了吗?更多内容请关注考呀呀会计实操栏目。

　　【考呀呀】资讯信息：

　　>>>2024年注册会计师报名时间

　　>>>各地2024年中级会计报名时间

　　【考呀呀】资料领取：

　　资料一、下载：增值税纳税申报表|资产负债表模板

　　资料二、全行业适用!会计做账报税实操工具包，限时领

　　资料三、全税种应纳税额全自动计算模板(18大税种都有)