现金周转模式计算公式

现金周转模式计算公式

一、现金周转模式的概念

现金周转模式作为一种确定最佳现金持有量的计算方式，全面地描述了存货资金周转的过程，为准确地计算存货资金周转期提供了有效的依据。

影响现金周转模式的因素主要有三点：

1.存货周转期；

2.应收账款周转期；

3.应付账款周转期。

二、现金周转模式的计算公式

1、现金周转期:指从购买存货支付现金到收回现金这一期间的长度，就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，它等于经营周期减去应付账款周转期。

现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期；

2、现金周转率:一定时期内现金的周转次数。

现金周转率=360/现金周转期；

3、最佳现金持有量=年现金总需求量/现金周转率。

三、现金周转模式的计算示例

问题：已知存货周转期为45天,应收账款周转期为60天,应付账款周转期为40天,则现金周转期为多少天？

答案：经营周期=存货周转期+应收账款周转期=45+60=105(天),现金周转期=经营周期-应付账款周转期=105-40=65(天)。

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