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供应商给我们的返点如何入账

来源: 考呀呀会计网校 | 2021-12-24 10:24:17

供应商给我们的返点如何入账：
借:银行存款
贷:营业外收入
举例说明：
进料时：
借：原材料100
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付账款117
付款时：
借：应付账款117
贷：银行存款/库存现金117
确认返点时（如为不含税销售额10%）以备查账形式校对让对方在发票上体现），再进货的时候为不含税110，供应商开具发票内容如下：
1.110 17%18.7
2.-10 17%-1.7
合计100 17%17
价税合计：117
收到发票，备查账与发票校对！
付款给供应商如何做账？
1、从供应商处采购货物时，确认货物及应付账款的金额，其分录为：
借：库存商品等
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应付账款等
2、实际支付货款给供应商时：
借：应付账款
贷：银行存款等
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。
以上就是关于供应商给我们的返点如何入账的解答，是否有解答你的问题？或有其他问题？可以进入考呀呀会计网校咨询我们。