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资产的风险及其衡量
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第一章 财务管理概论
【知识点】资产的风险及其衡量
资产的风险及其衡量
(一)风险管理理念与工具方法
1.风险管理理念
(1)风险管理,是指企业为实现风险管理目标,对企业风险进行有效识别、评估、预警和应对等管理活动的过程。
(2)企业进行风险管理,一般应遵循融合性、全面性、重要性、平衡性等原则。
2.风险管理工具方法
企业进行风险管理的工具方法一般包括风险矩阵、风险清单等,可结合自身的风险管理目标和实际情况,单独或综合应用不同的方法。
(二)资产风险的衡量(资产收益率的离散程度)
3.资产收益率的标准离差率
标准离差率V=σ/×100%(期望值相同的决策方案和期望值不相同的决策方案风险大小的比较均可以适用)