税务师考试大纲《涉税服务相关法律》

第一篇 行政法律制度 

第一章行政法基本理论 

一、 行政法与行政法律关系 

(一)了解行政法特征 

(二)掌握行政法的基本原则 

(三)熟悉行政法的渊源 

(四)了解行政法律关系 

二、 行政主体 

(一)熟悉行政主体的特征及行政职权 

(二)掌握行政机关及其工作人员 

(三)熟悉其他行使行政职权的组织 

三、 行政行为 

(一)熟悉行政行为基本理论 

(二)了解抽象行政行为 

(三)掌握具体行政行为 

(四)掌握行政行为程序与行政程序法 

(五)了解行政事实行为 

第二章行政许可法律制度 

一、 行政许可概述 

(一)了解行政许可的分类 

(二)熟悉行政许可的特征 

(三)熟悉《行政许可法》的基本原则 

二、 行政许可的设定 

(一)熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项 

(二)掌握行政许可设定权划分 

三、 行政许可的实施 

(一)熟悉行政许可实施主体 

(二)掌握行政许可实施程序 

(三)熟悉行政许可实施的期限规定 

(四)熟悉行政许可实施的费用制度 

四、 行政许可的监督检查和法律责任 

(一)了解行政许可监督检查制度 

(二)掌握行政许可撤销和注销制度 

(三)熟悉违反《行政许可法》的法律责任 

第三章行政处罚法律制度 

一、 行政处罚概述 

(一)了解行政处罚的特征 

(二)熟悉行政处罚的基本原则 

二、 行政处罚的种类和设定 

(一)熟悉行政处罚的种类 

(二)掌握行政处罚的设定 

三、 行政处罚的实施主体、管辖及适用 

(一)掌握行政处罚的实施主体 

(二)掌握行政处罚的管辖和适用 

四、 行政处罚程序 

(一)掌握行政处罚决定程序 

(二)掌握行政处罚执行程序 

(三)熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序 

五、 税务行政处罚 

(一)熟悉税务行政处罚的种类 

(二)熟悉税收违法行为及其处罚规定 

(三)掌握税务行政处罚裁量权行使规则 

(四)掌握税务行政处罚听证程序 

第四章行政强制法律制度 

一、 行政强制概述 

(一)熟悉行政强制的种类 

(二)掌握行政强制的基本原则 

(三)掌握行政强制的设定 

二、 行政强制措施的实施 

(一)掌握行政强制措施实施的一般规定 

(二)掌握查封、扣押 

(三)掌握冻结 

三、 行政强制执行的实施 

(一)掌握行政强制执行实施的一般规定 

(二)掌握金钱给付义务的执行 

(三)了解代履行 

(四)熟悉申请人民法院强制执行 

四、 违反《行政强制法》的法律责任 

(一)熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任 

(二)熟悉金融机构违反《行政强制法》的法律责任 

(三)了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任 

第五章行政复议法律制度 

一、 行政复议概述 

(一)了解行政复议的特征 

(二)熟悉行政复议的基本原则 

二、 行政复议受案范围 

(一)掌握行政复议受案范围 

(二)熟悉行政复议中的抽象行政行为审查 

三、 行政复议参加人 

(一)掌握行政复议申请人 

(二)掌握行政复议被申请人 

(三)掌握行政复议第三人 

四、 行政复议机关及行政复议管辖 

(一)了解行政复议机关的范围 

(二)掌握行政复议管辖 

五、 行政复议程序 

(一)掌握行政复议的申请和受理 

(二)掌握行政复议的审理 

(三)熟悉行政复议中止和终止 

(四)掌握行政复议和解与调解 

(五)掌握行政复议决定及其执行 

六、 税务行政复议 

(一)了解税务行政复议的特征 

(二)掌握税务行政复议的范围和管辖 

(三)掌握税务行政复议申请人和被申请人 

(四)掌握税务行政复议申请和受理 

(五)掌握税务行政复议证据 

(六)掌握税务行政复议审查和决定 

(七)掌握税务行政复议和解与调解

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