初级会计经济法基础高频考点_银行卡账户和交易、银行卡计息与收费

【本知识点所属章节】《经济法基础》第三章

考点：银行卡

银行卡的分类

1.基本分类

2.联名(认同)卡

联名(认同)卡是商业银行与营利性机构/非营利性机构合作发行的银行卡附属产品，其所依附的银行卡品种必须是经批准的品种，并应当遵守相应品种的业务章程或管理办法。

信用卡

1.信用卡的申领

(1)申领信用卡，应按规定填制申请表，连同有关资料一并送交发卡银行。发卡银行可根据申请人的资信程度，要求其提供担保，担保的方式可采用保证、抵押或质押。

(2)个人申领银行卡，应当向发卡银行提供本人有效身份证件，经发卡银行审查合格后，为其开立记名账户。个人申请贷记卡的基本条件：

①年满18周岁，有固定职业和稳定收入，是工作单位和户口在常住地的城乡居民。

②填写申请表，并在持卡人处亲笔签字。

③向发卡银行提供本人及附属卡持卡人、担保人的身份证复印件；外地、境外人员及现役军官以个人名义领卡应出具当地公安部门签发的临时户口或有关部门开具的证明，并须提供具备担保条件的担保单位或有当地户口、在当地工作的担保人。

2.注销与清户

(1)持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，可申请办理销户。

(2)发卡行受理注销申请之日起45日后，被注销信用卡账户方能清户。

3.信用卡预借现金业务

(1)信用卡预借现金业务包括现金提取、现金转账和现金充值：

①现金提取，是指持卡人通过柜面和自动柜员机(ATM机)等自助机具，以现钞形式获得信用卡预借现金额度内资金。

②现金转账，是指持卡人将信用卡预借现金额度内资金划转到本人银行结算账户。

③现金充值，是指持卡人将信用卡预借现金额度内资金划转到本人在非银行支付机构开立的支付账户。

(2)发卡机构不得将持卡人信用卡预借现金额度内资金划转至其他信用卡，以及非持卡人的银行结算账户或支付账户。

(3)提现限额

①持卡人通过ATM机等自助机具办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民币1万元。

②持卡人通过柜面办理现金提取业务、通过各类渠道办理现金转账业务的每卡每日限额，由发卡机构与持卡人通过协议约定。

③发卡机构可自主确定是否提供现金充值服务，并与持卡人协议约定每卡每日限额。

信用卡预借现金业务要点(综述)

4.免息还款期和最低还款额

(1)贷记卡持卡人非现金交易可享受免息还款期和最低还款额待遇。

(2)银行记账日到发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期，持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项有困难的，可按照发卡银行规定的最低还款额还款。

(3)持卡人透支消费享受免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准等，由发卡机构自主确定。

5.透支利率

(1)自2021年1月1日起，信用卡透支利率由发卡机构与持卡人自主协商确定，取消信用卡透支利率上限和下限管理。(2022年调整)

(2)发卡机构调整信用卡利率标准的，应至少提前45个自然日按照约定方式通知持卡人。持卡人有权在新利率标准生效之日前选择销户，并按照已签订的协议偿还相关款项。

6.计结息方式

信用卡透支的计结息方式，以及对信用卡溢缴款是否计付利息及其利率标准，由发卡机构自主确定。

7.违约金和服务费用

(1)取消信用卡滞纳金，对于持卡人违约逾期未还款的行为，发卡机构应与持卡人通过协议约定是否收取违约金，以及相关收取方式和标准。

(2)发卡机构向持卡人提供超过授信额度用卡服务的，不得收取超限费。

(3)发卡机构对向持卡人收取的违约金和年费、取现手续费、货币兑换费等服务费用不得计收利息。

8.发卡机构的提示义务

发卡机构应在信用卡协议中以显著方式提示信用卡利率标准和计结息方式、免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准，以及向持卡人收取违约金的详细情形和收取标准等与持卡人有重大利害关系的事项，确保持卡人充分知悉并确认接受。其中，对于信用卡利率标准，应注明日利率和年利率。

总结一下

①透支利率：约定

②计结息方式：发卡行自主确定

③溢缴款是否计息及其利率标准：发卡行自主确定

④信用卡滞纳金：不得收取

⑤超限费：不得收取

⑥违约金和服务费用：按约定收取但不得计息

9.信用卡犯罪

(1)有下列情形之一，妨害信用卡管理的，依法追究刑事责任：

①明知是伪造的信用卡而持有、运输的，或者明知是伪造的空白信用卡而持有、运输，数量较大的；

②非法持有他人信用卡，数量较大的；

③使用虚假的身份证明骗领信用卡的；

④出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证明骗领信用卡的；

⑤窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料的。

(2)有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大，应当追究刑事责任：

①使用伪造的信用卡；

②使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；

③使用作废的信用卡的；

④冒用他人信用卡的；

⑤恶意透支的。

(3)发卡银行通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项：

①扣减持卡人保证金、依法处理抵押物和质物；

②向保证人追索透支款项；

③通过司法机关的诉讼程序进行追偿。

银行卡收单业务

1.银行卡收单业务，是持卡人在银行签约商户处刷卡消费，银行将持卡人刷卡消费的资金在规定周期内结算给商户，并从中扣取一定比例的手续费。

辨析一下

(1)“中国银联”，即中国银联股份有限公司，是银行卡清算机构。

(2)“银联商务”，即银行商务股份有限公司，是第三方支付机构，是收单机构。

2.银行卡收单机构

(1)从事银行卡收单业务的银行业金融机构(例如，各大银行)；

(2)获得银行卡收单业务许可、为实体特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构(例如，快钱、拉卡拉)；

(3)获得网络支付业务许可、为网络特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构(例如，支付宝、财付通)。

3.特约商户

特约商户，是指与收单机构签订银行卡受理协议、按约定受理银行卡并委托收单机构为其完成交易资金结算的企事业单位、个体工商户或其他组织，以及按照国家市场监督管理机构有关规定，开展网络商品交易等经营活动的自然人，包括实体特约商户(通过实体经营场所提供商品或服务的特约商户)和网络特约商户(基于公共网络信息系统提供商品或服务的特约商户)。

4.重要管理规则

(1)收单机构应当对特约商户实行实名制管理

收单机构应严格审核特约商户的营业执照等证明文件，以及法定代表人或负责人有效身份证件等申请材料。特约商户为自然人的，收单机构应当审核其有效身份证件。特约商户使用单位银行结算账户作为收单银行结算账户的，收单机构还应当审核其合法拥有该账户的证明文件。

(2)银行卡受理协议

收单机构应当与特约商户签订银行卡受理协议，就可受理的银行卡种类、开通的交易类型、收单银行结算账户的设置和变更、资金结算周期、结算手续费标准、差错和纠纷处置等事项，明确双方的权利、义务和违约责任。

(3)结算账户

①特约商户的收单银行结算账户应当为其同名单位银行结算账户，或其指定的、与其存在合法资金管理关系的单位银行结算账户。

②特约商户为个体工商户和自然人的，可使用其同名个人银行结算账户作为收单银行结算账户。

(4)收单机构应当对实体特约商户收单业务进行本地化经营和管理，通过在特约商户及其分支机构所在省(自治区、直辖市)域内的收单机构或其分支机构提供收单服务，不得跨省(自治区、直辖市)域开展收单业务。

(5)风险评级

收单机构应对实体特约商户、网络特约商户分别进行风险评级，对于风险等级较高的特约商户，收单机构应当对其开通的受理卡种和交易类型进行限制，并采取强化交易监测、设置交易限额、延迟结算、增加检查频率、建立特约商户风险准备金等措施。

(6)风险事件

收单机构发现特约商户发生疑似银行卡套现、洗钱、欺诈、移机、留存或泄露持卡人账户信息等风险事件的，应当对特约商户采取的措施包括但不限于：

①延迟资金结算；

②暂停银行卡交易；

③收回受理终端(关闭网络支付接口)。

(7)资金结算

收单机构应按协议约定及时将交易资金结算到特约商户的收单银行结算账户，资金结算时限最迟不得超过持卡人确认可直接向特约商户付款的支付指令生效日后30个自然日，因涉嫌违法违规等风险交易需延迟结算的除外。

5.结算收费(2022年调整)

(1)收单机构向商户收取的收单服务费实行市场调节价，由收单机构与商户协商确定具体费率。

(2)发卡机构收取的发卡行服务费不区分商户类别，实行政府指导价、上限管理，费率为：借记卡交易不超过交易金额的0.35%，单笔收费金额不超过13元，贷记卡交易不超过0.45%，不实行单笔收费封顶控制。

(3)银行卡清算机构收取的网络服务费不区分商户类别，实行政府指导价、上限管理，分别向收单、发卡机构计收，费率为：不超过交易金额的0.065%，由发卡、收单机构各承担50%。

(4)对非营利性的医疗机构、教育机构、社会福利机构、养老机构、慈善机构刷卡交易，实行发卡行服务费、网络服务费全额减免。

银行电子支付——网上银行

1.网上银行的分类

2.网上银行的主要业务功能

(1)企业网上银行的主要业务功能

①账户信息查询；

②支付指令；

③B2B网上支付；

④批量支付。

(2)个人网上银行的主要业务功能

①账户信息查询；

②人民币转账业务；

③银证转账业务；

④外汇买卖业务；

⑤账户管理业务；

⑥B2C网上支付。

3.手机银行与网上银行一样，都是通过互联网实现银行柜面业务的延伸，功能基本一致。

银行电子支付——条码支付(2022年新增)

1.什么是条码支付?

条码支付业务是指银行、支付机构(例如支付宝)应用条码技术，实现收付款人之间货币资金转移的业务活动。条码支付业务包括付款扫码和收款扫码。

2.条码支付服务市场的构成

3.条码支付的交易验证

条码支付业务可以组合选用下列3种要素进行交易验证：

(1)仅客户本人知悉的要素，如静态密码等；

(2)仅客户本人持有并特有的，不可复制或者不可重复利用的要素，如经过安全认证的数字证书、电子签名，以及通过安全渠道生成和传输的一次性密码等；

(3)客户本人生物特征要素，如指纹等。

4.条码支付的限额

根据交易验证方式和风险防范能力的不同，条码支付有4种限额要求，详见下表。

5.收款扫码服务禁止使用静态条码

银行、支付机构提供收款扫码服务的，应使用动态条码，设置条码有效期、使用次数等方式，防止条码被重复使用导致重复扣款，确保条码真实有效。

6.特约商户管理

(1)银行、支付机构拓展特约商户应落实实名制规定，严格审核特约商户的营业执照等证明文件，以及法定代表人或负责人的有效身份证件等申请材料，确认申请材料的真实性、完整性、有效性，并留存申请材料的影印件或复印件。

(2)小微商户

①对依据法律法规和相关监管规定免于办理工商注册登记的实体特约商户(小微商户)，可以通过审核商户主要负责人身份证明文件和辅助证明材料为其提供条码支付收单服务。辅助证明材料包括但不限于营业场所租赁协议或者产权证明、集中经营场所管理方出具的证明文件等能够反映小微商户真实、合法从事商品或服务交易活动的材料。

②以同一个身份证件在同一家银行、支付机构办理的全部小微商户基于信用卡的条码支付收款金额日累计不超过1000元、月累计不超过1万元。

7.风险管理措施

(1)银行、支付机构应提升风险识别能力，采取有效措施防范风险，及时发现、处理可疑交易信息及风险事件；

(2)评估业务相关的洗钱和恐怖融资风险，采取与风险水平相适应的管控措施；

(3)对特约商户进行检查、评估，并结合特约商户风险等级及交易类型等因素设置或与其约定单笔及日累计交易限额；

(4)对风险等级较高的特约商户，应采用强化交易监测、建立特约商户风险准备金、延迟清算等风险管理措施；

(5)确保客户身份或账户信息安全，防止泄露，并根据收付款不同业务场景设置条码有效性和使用次数；

(6)充分披露条码支付业务产品类型、办理流程、操作规程、收费标准等信息，明确业务风险点及相关责任承担机制、风险损失赔付方式及操作方式。

8.风险监测体系

银行、支付机构应建立条码支付交易风险监测体系，及时发现可疑交易，并采取阻断交易、联系客户核实交易等方式防范交易风险。

9.风险事件

银行、支付机构发现特约商户发生疑似套现、洗钱、恐怖融资、欺诈、留存或泄露账户信息等风险事件的，应对特约商户采取延迟资金结算、暂停交易、冻结账户等措施，并承担因未采取措施导致的风险损失责任；发现涉嫌违法犯罪活动的，应及时向公安机关报案。

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