银行本票属于什么科目？
1.银行本票是指出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。在我国，本票仅限于银行本票，即银行出票、银行付款。银行本票的基本当事人只有出票人和收款人。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。单位和个人在同一票据交换区域支付各种款项时，均可以使用银行本票。申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本票。银行本票出票时必须记载的事项：表明“银行本票”的字样、无条件支付的“承诺”、确定的金额、收款人名称、出票日期、出票人签章。本票必须记载事项为6项，无“付款人名称”。出票银行必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。
2.银行本票属于其他货币资金科目。其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。
(1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；
(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；
(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；
(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；
(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；
(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。
学习中心
APP下载
