【知识点】现金管理
现金管理
一、持有现金的动机
| 动机 | 含义 |
| 交易性动机 | 为了满足日常生产经营的需要所持有的现金 |
| 预防性动机 | 为了应付企业发生意外可能对现金的需要，企业准备一定的预防性现金 |
| 投机性动机 | 当企业持有大量现金要购买有价证券时，由于预测利率上升而停止购买证券所持有的现金 |
二、现金管理方法
(一)制度管理
国家关于现金的管理规定;企业内部的关于现金管理的制度。
(二)预算管理
现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理。
三、最佳现金余额的确定
将存货经济订货批量模型用于确定目标现金持有量。
1.决策原则 2.决策原则
【提示】使持有成本与转换成本相等所对应的现金持有量是最佳现金持有量。
3.计算公式
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