【知识点】短期借款
短期借款
短期借款的信用条件
| 信用条件 | 关注要点 |
| 信用额度 | 信用额度是信用机构对借款企业规定的无抵押、无担保借款的最高限额。 【提示】在信用额度内，企业可以随时按需要使用借款。但是，金融机构并不承担必须提供全部信用额度的义务。如果企业信用恶化，即使在信用额度内，企业也可能得不到借款，金融机构不会承担法律责任 |
| 周转信用协议 | 周转信用协定是金融机构与企业签订的一种正式的最高限额的借款协议。 【提示】在协议的有效期内，只要企业借款总额未超过协议规定的最高限额，金融机构必须满足企业任何时候提出的借款要求，对周转信用协议负有法律责任；借款企业则必须按借款限额的未使用部分的一定比例向金融机构支付一笔承诺费用。 |
| 补偿性余额 | 补偿性余额是金融机构要求借款企业在其存款账户上，保留按实际借款的一定比例计算的存款余额。 【提示】对借款企业来说，补偿性余额提高了借款的实际利率。 |
| 借款抵押 | 短期借款的抵押品通常是借款企业的存货、有价证券、应收账款等。 【提示】抵押借款的利率一般低于信用借款 |
| 偿还条件 | 贷款的偿还有到期一次偿还和在贷款期内定期（每月、季）等额偿还两种方式。一般而言，企业不希望采用后一种偿还方式，因为这会提高借款的实际年利率；而银行不希望采用前一种偿还方式，因为这会加重企业的财务负担，增加企业的拒付风险，同时会降低实际贷款利率 |
| 其他承诺 | 如及时提供财务报表、保持适当的财务水平等 |
| 付息方式 | 含义、特点 |
| 收款法 | 收款法是在借款到期时向银行支付利息的方法。采用收款法时，短期贷款的实际利率就是名义利率 |
| 贴现法 | 贴现法又称折价法，即银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息，而到期时借款企业再偿还全部本金。采用贴现法，短期贷款的实际利率高于名义利率 |
| 加息法 | 加息法是指银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法。采用加息法，短期贷款的实际利率高于名义利率大约1倍 |
| 优点 | （1）筹资速度快 （2）款项使用灵活 （3）资本成本低 |
| 缺点 | （1）借款数量有限 （2）筹资风险大 |
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